シンガポールのCPFと外国人労働者——PR取得で変わるお金の仕組み

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「シンガポールでPRを取ったらCPFが始まります」と言われた日本人が「それは何ですか?」となるケースは多い。

CPFはシンガポールの社会保障の中核をなす強制積立制度だ。PR（Permanent Resident）・市民は全員加入が義務付けられており、EP（Employment Pass）等の一般就労ビザ保持者は対象外だ。

CPFとは

CPF（Central Provident Fund）はシンガポール政府が運営する強制積立制度で、老後資金・住宅購入・医療費の積立に使われる。

口座は3つに分かれる：

• OA（Ordinary Account）：住宅購入・教育・保険・投資に使える。年利2.5%
• SA（Special Account）：老後資金として長期積立。年利4%
• MA（MediSave Account）：医療費・保険料に使える。年利4%

拠出率（35歳以下の場合）：

月給SGD 6,000の場合、労働者がSGD 1,200・雇用主がSGD 1,020をCPFに拠出する。手取りはSGD 4,800になり、CPF口座にSGD 2,220が積み立てられる。

EP（Employment Pass）はCPF非対象

外国人がEP・SP（S Pass）・WP（Work Permit）で働く期間は、CPFの対象にならない。

つまり：

• 給与から天引きされるCPFがない→手取り率が高い
• 雇用主のCPF拠出もない→雇用主の人件費として見ると、総人件費が低くなる
• CPFを通じた住宅購入・医療費積立の仕組みが使えない

EP在住者は、社会保障面では「自分で全部管理する必要がある」状況だ。老後資金・医療費は自分で手当てする必要がある。

PR取得後の変化

PRを取得すると、翌月からCPFの拠出が始まる。

メリット：

• 老後の強制貯蓄ができる（4%の利息は、市場金利より魅力的）
• HDB（公共住宅）の購入に使える
• 医療費積立（MediSave）が使える

デメリット（日本人視点）：

• 手取りが20%減る（給与天引き分）
• 日本に帰国する場合、CPFを引き出すには「PR放棄」手続きが必要
• 引き出しには課税される（引き出し課税率はケースによる）

帰国時のCPFの扱い

PR放棄または市民権放棄をした場合、CPFの全額を引き出すことができる。ただし：

• Medisave最低額（Medisave Basic Healthcare Sum）を超える分のMA口座は引き出し可能
• 引き出した全額はシンガポールでの非課税対象だが、日本帰国後の税務上の扱いは日本の税務当局に確認が必要

「PR取得はシンガポールに長期定住する前提の選択肢」という理解で、帰国を視野に入れた短期〜中期在住者はEPのままの方がシンプルな場合が多い。