CPF（中央積立基金）——永住権申請者と外国人が知るべき年金積立の仕組み

この記事の日本円換算は、1SGD≒115円で計算しています（2026年4月時点）。

シンガポールで就労ビザ（EP・S Pass等）で働いている間はCPFの対象外だ。ただしPR（永住権、Permanent Resident）を取得した瞬間から、毎月の給与の一定割合がCPFに強制的に積み立てられるようになる。PR申請を検討するなら、この影響を事前に理解しておきたい。

CPFとは

CPF（Central Provident Fund、中央積立基金）はシンガポールの強制積立型社会保障制度だ。老後資金・医療費・住宅購入の3つの目的のために設計されており、従業員と雇用主の双方が毎月拠出する。

対象者：シンガポール国民（Singapore Citizen）と永住権保持者（PR）のみ。就労ビザ（Employment Pass・S Pass・Work Permit等）保持者は対象外。

拠出率（2024年時点）

拠出率は年齢によって変わる：

月収5,000SGD（約575,000円）の55歳以下の場合、毎月1,000SGD（約115,000円）が従業員負担として給与から天引きされ、雇用主が850SGD（約97,750円）を追加拠出する。合計1,850SGD（約212,750円）/月がCPFに積み立てられる。

拠出上限（Ordinary Wage Ceiling）：月収6,800SGD（2024年時点）が拠出の上限。これを超える収入には拠出率が適用されない。

CPFの3つの口座

積立金は3つの口座に配分される：

Ordinary Account（OA）
住宅購入（HDB・民間）のローン返済・教育費・生命保険に使用可能。利率：年2.5%。残高はHDB住宅の頭金や月次ローン返済に充当できる。

Special Account（SA）
老後資金として原則60歳まで引き出し不可。利率：年4%。

MediSave Account（MA）
医療費（入院・手術・一定の外来診療）専用。利率：年4%。シンガポールの公立病院費用はMediSaveから支払える。

PRになったときの実際の影響

手取りが減る
月収5,000SGDの場合、EPで働いていたときは全額手取りだったが、PRになると手取りが4,000SGD（約460,000円）になる。この差を「積立に回っている」と捉えるか「手取りが減った」と感じるかは人によって異なるが、生活費の計算は変更が必要だ。

住宅購入の選択肢が広がる
PRになると、外国人では買えないHDB（公共住宅）の中古物件を購入できるようになる。OA残高をローン返済に充てられるため、住宅費の実負担感が下がるケースがある。

MediSaveで医療費が払える
高額になりやすい入院費の一部をMediSaveから支払えるようになる。民間医療保険の補完として機能する。

PR申請前に確認すること

PRになることによるCPF拠出の影響は、個人の財務状況・ライフプラン・シンガポールでの長期居住意向によって評価が変わる。

「シンガポールで長期的に資産を積み立て住宅を購入するつもり」なら、CPFは合理的な仕組みだ。一方、「数年後に日本に帰国する可能性が高い」場合、帰国時にCPFの積立金をどう扱うかという問題が残る。

帰国時のCPF引き出し：PR・市民権を放棄してシンガポールから永久離国する場合、CPF残高は申請によって全額引き出しが可能だ（ただし所得税の取り扱い・申請手続きが必要）。

CPFの制度設計は複雑で、細かい変更が毎年行われている。最新の拠出率・上限はCPFボード公式サイト（cpf.gov.sg）で確認することを推奨する。